转型成功案例之内控（四）

大数据健康经营模式

重新定义内控法

让风险有风无险

  “大数据”目前是一个很热门的词汇，国家也在力推大数据的发展，这些都昭示着“大数据”时代的来临。“大数据”，会给各行各业带来冲击，甚至改变了企业竞争力的衡量标准和企业的经营管理模式。企业的实力，传统意义上是指企业所拥有的资源、财力，而大数据时代，这些都已不再是最重要的标准，数据才是更重要的竞争力。面对海量的数据、不断变化的外部环境，企业需要创新管理模式，寻求在“大数据”时代能够生存的基础。大数据，其更核心含义是指处理这些海量数据的技术，即如何挖掘出数据所蕴含的巨大商业价值，如何利用这些大数据为经营和管理增值。

  内控作为企业经营管理中的重要一环，同样要面临着大数据所带来的改变。传统意义上的内控，由于大数据意识的缺乏和收集大数据工具、技术的短缺，在风险的识别范围、风险发生的概率和风险等级的评估方面，往往带有被动性和局限性，其结果是弱化内控本应呈现的现实作用。

  随着大数据观念的普及应用，以及分析大数据分析技术工具的日益健全，对内控管理方式的改变已成必然。如，通过对同行业整体风险大数据的挖掘分析，可以看出同类风险发生的概率、规律和带来的影响，特别是在本行业频繁发生而本企业尚未发生的风险。

  另外，在风险评估上，随着信息公开化和国家大数据战略的推进，越来越多的数据可以在网上进行公开查询，如裁判文书、执行信息、失信信息、工商信息等，由此也产生了很多对这类大数据进行抓取、分析的企业和APP，如启信宝、企查查等，这些对我们在客户风险、授信风险、应收风险等方面的分析和管控上，都带来了以前难以想象的便利，具体而言，大数据对内控管理的作用包括：

  一、大数据可以推动企业内控环境的优化。内部环境是企业实施内控的基础，而大数据可以推动内部环境各环节、各层次之间的有机协调，在内外部数据可得和技术可行的情况下，大数据有助于推动内部环境各环节、各层次之间的信息共享和相互透明化，从而提升内控的效果，另外，大数据还可以推动对内控环境相关环节有效性的准确衡量。

  二、运用大数据可以提高风险评估的准确度。风险评估是企业内控的关键工作，来自于企业内部管理、业务运营、外部环境等方面的大数据，对于提高风险评估的准确性，会有明显的帮助。

  三、大数据可以给企业带来信息与沟通方面的变化。信息与沟通，是企业进行内控的生命线，关于企业战略与目标的信息，关于风险评估和判断的信息，关于控制活动中的反馈信息等，没有这些信息的沟通与传递，预测、控制和监督的内控循环就没办法形成。对企业而言，大数据的利用可以为企业带来智能化的内控管理。

  四、大数据可以为企业的内部监督提供有力支撑。对内控措施实施的监督，和对内控有效性或效果的评价机制，对于完善内控有着重要意义。大数据的显著特点之一是其流数据、非结构化数据的适时性，在大数据技术下，企业可以适时采集来自内部信息化平台、互联网、物联网等渠道的大量数据信息，以此为基础，对内控效果的适时性评价就成为可能，定期报告式监督的时效缺陷就可以得到弥补；大数据另一个显著特点是总体数据的可得性和可分析性，传统审计所进行的抽样式评估的缺陷，在大数据下也可以得到避免。

  大数据所带来的这些价值，如何进行运用并内化成企业内部的管理增值，需要企业自身不断提高对大数据的抓取和分析技能，运用大数据对内控进行重新优化定义。市场活动中，完全没有风险的业务极少，而很多时候都是风险和利润并存，正如“高风险高利润”，此时风险评估的全面性和准确性，以及根据评估所采取的预防措施就显得更为重要。如何最大程度地减少风险带来的损失，以及通过大数据评估确定风险发生的概率，分清哪些风险在企业利益面前是企业自身可以承受的等等问题，都关乎企业切身利益。只有学会充分利用大数据所带来的优势和价值，完善企业经营管理的健康水平，优化内控管理水平，提升风险评估的全面性和准确性，才能把控风险，做到有风无险。